上海代理记账问题集合

上海代理记账,一不小心做错就会很麻烦。记账、对账、结账问题比较繁杂,上海随缘为您整理如下:
1、出纳和和银行对账怎么对?
  出纳登记日常的现金收支和银行对账方面,每个月初银行都会给单位在银行开立的账户打印对账单的,如果对账结果没错的话要单位盖章然后将回单联返回给银行的。
2、暂估入账,会计月底如何对账?
  估价入库的应付账款,下月发票来了之后要按照上月估价的数字先去红冲,冲掉之后就不存在“应付账款”了,然后再按照发票上的金额做应付账款。
3、财务月末对账是会计对还是出纳对?
  出纳员对现金日记账要做到日清月结,月末时由出纳员负责现金日记账、银行存款日记账的余额与总分类账现金、银行存款的余额核对,会计负责明细分类账与总账的余额核对。并且定期与开户银行核对银行存款余额。
4、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么?
  企业一设立的第一张记账凭证肯定是:借:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷:实收资本。
5、没有开票的收入如何做账?无票入账后来需要开票时怎么入账处理?
  无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。无票入账后又需要开票可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。
6、做出纳工作,月底结账少了,但是找不到凭证?
  从这几个方面对账:看看记账数字是否记错或者抄错了,入账数据是否加错,看看是不是付现的记成转账了,进来的钱是不是记多了。
7、公司每个月的账跟出纳的流水账以及金额都能对上,但是到最后用余额表查进账与出账之差的时候,发现比实存现金少了些钱,怎么处理?
  建议做T型账户查一下,余额表中进账合计和出账合计是否正确,余额计算是否正确。
8、结账时如何划线?
  根据《会计基础工作规范》规定,月结划单线,年结划双线。划线时,应划红线;划线应划通栏线,不应只在本账页中的金额部分划线。
9、结账时能否用红字?
  结账时,如果出现负数余额,可以用红字在余额栏登记,但如果余额栏前印有余额的方向(如借或贷),则应用蓝黑墨水书写,而不得使用红色墨水。
  出纳离不开记账,对账和结账,如果其中一环节出问题,那对账可能对到人哆嗦……希望能够帮助为对账、记账和结账烦恼的出纳朋友!
 
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